令和5年度内部統制制度実施状況

令和5年度内部統制実施状況

令和5年度の内部統制実施状況及びそれに対する評価について、ご報告します。

日野市では、令和3年度から内部統制を実施しております。
内部統制は、「地方公共団体における内部統制制度の導入・実施ガイドライン」（平成31年3月総務省公表。以下、「ガイドライン」という。）に示された内部統制の4つの目的（（1）業務の効率的かつ効果的な遂行、（2）財務報告等の信頼性の確保、（3）業務にかかわる法令等の遵守、（4）資産の保全）を達成することを目指すものです。

内部統制推進活動は、市の各執行機関が上記目的に沿った行政活動ができるように推進していくものです。
そのことから、本評価の対象となる諸活動は「市の内部職員の事務のあり方」の改善を図るものとなります。

実施期間

令和5年4月1日～令和6年3月31日

評価結果

ガイドラインに規定する評価作業を実施した限り、評価対象期間中における運用上の重大な不備を把握したため、日野市の財務等に関する事務に係る内部統制は評価対象期間において有効に運用されていないと判断いたしました。

発生した不備

評価対象期間中に管理部門で把握したリスクは、次のとおりでした。

令和5年度に発生した不備の数

	管理部門で把握したリスク
発生件数	21件
（うち重大な不備）	3件

※　重大な不備とは
市民（市）に対し大きな経済的又は社会的不利益を生じさせた不備。
リスク評価により機械的に判定し、一定の条件を満たすものを分類しています。

把握した重大な不備

• 委託業務契約に対する消費税法適用のご認識による仕入れ税額控除の適用誤り（運用上の不備）
• 保険料の遡及賦課誤り（運用上の不備）
• 都補助金の返還及び違約加算金（運用上の不備）

不備の是正状況

運用上の重大な不備については、事案ごとに各部署において是正を終えています。また、全庁に周知することにより、類似事案の再発防止を全庁にわたって徹底します。

内部統制の実施概要及び評価報告

実施状況及び評価に関する詳細は以下に添付する報告書をご覧ください。

• 令和5年度日野市内部統制評価報告書 （PDF 17.2MB）

令和5年度内部統制実施計画

令和5年度の内部統制実施計画を掲載します。

主な取組み

• 財務に関する事務や令和4年度以前に発生したリスクを踏まえた所管部署リスク評価の実施
• 公文書管理研修、ハラスメント研修、セキュリティ研修等の実施
• 11月をコンプライアンス月間とし、内部統制制度研修や周知の集中実施
• 行政評価システムによる事業見直し等

• 令和5年度内部統制推進計画 （PDF 395.6KB）
• 令和5年度内部統制詳細スケジュール （PDF 272.8KB）